沛艷 追問

2020-05-08 18:20

江老師，你好。為什么母公司要做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)成本金額怎么填？打印機(jī)購買價26500元/臺，每期折舊699.31元，2018.5-2020.3折舊累計(jì)共16084.13元。4月銷售打印機(jī)給分公司，4月份母公司不用計(jì)提折舊了吧。

江老師 解答

2020-05-08 22:14

4月份當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍計(jì)提折舊，不是不計(jì)提折舊

沛艷 追問

2020-05-09 10:08

老師，你好。母公司為什么要做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄？金額怎么填寫？

江老師 解答

2020-05-09 10:10

母公司 資產(chǎn)沒有了，肯定需要做收入后，結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本，減少了原來的固定資產(chǎn)金額

沛艷 追問

2020-05-09 10:16

結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是當(dāng)月計(jì)提折舊的金額嗎？每期折舊699.31元*2臺=1398.62元

江老師 解答

2020-05-09 10:17

這個當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月需要計(jì)提折舊。結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額就會減少當(dāng)月計(jì)提折舊的金額

沛艷 追問

2020-05-09 10:23

那需不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

沛艷 追問

2020-05-09 10:24

結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額怎么填？

江老師 解答

2020-05-09 10:27

需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)的金額是：
借：庫存商品
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是原值，累計(jì)折舊的金額就是計(jì)提的折舊金額，兩者的差額就是需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額

沛艷 追問

2020-05-09 10:36

累計(jì)折舊的金額就是計(jì)提的折舊金額？是當(dāng)月計(jì)提折舊的金額還是從購入次月開始至本月計(jì)提的累計(jì)金額？

江老師 解答

2020-05-09 10:47

是這個設(shè)備從開始到現(xiàn)在計(jì)提折舊的總金額