奧利給 追問(wèn)

2020-05-08 09:35

老師，像這種不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅分錄怎么做賬啊，直接全額計(jì)入費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2020-05-08 09:37

你好   不能抵扣的 是的轉(zhuǎn)費(fèi)用里面去

奧利給 追問(wèn)

2020-05-08 09:43

那請(qǐng)問(wèn)一般本月的進(jìn)項(xiàng)稅有50萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅40，我只抵扣了30萬(wàn)，還要交10萬(wàn)的增值稅，第一步分錄結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：未交增值稅30萬(wàn)  貸：進(jìn)項(xiàng)稅30萬(wàn)  ，第二步結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：銷(xiāo)項(xiàng)稅40萬(wàn)  貸：未交增值稅萬(wàn)  第3步就是繳納增值稅 借：未交增值稅 10萬(wàn)  銀行存款10萬(wàn)      ，這樣操作對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2020-05-08 09:47

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
你好  結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 30貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額30
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 40貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅40 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅10
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅10貸:銀行存款10

奧利給 追問(wèn)

2020-05-08 09:50

也就是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候要先從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目過(guò)，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去

meizi老師 解答

2020-05-08 09:54

嗯是的 看上面分錄 給你寫(xiě)了一遍了