李李老師 解答

2020-05-08 08:18

假設(shè)本季只在3月開(kāi)了1張1%普票不含稅金額為20萬(wàn)，稅額額2萬(wàn)。
發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款 22萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  20萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬(wàn)

季銷售額低于30萬(wàn)，免征增值稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬(wàn)
貸：營(yíng)業(yè)外收入      2萬(wàn)

波斯威爾 追問(wèn)

2020-05-08 08:31

上例中，稅額應(yīng)該是2000，賬上的營(yíng)業(yè)外收入減免稅額2000，會(huì)跟納稅申報(bào)表的減免稅額6000不一致，

李李老師 解答

2020-05-08 08:51

若按照3個(gè)點(diǎn)入賬，會(huì)有如下3個(gè)問(wèn)題：
第一：與你的實(shí)際開(kāi)票金額不符；
第二：與收款不符；
第三：按照系統(tǒng)跳的3個(gè)點(diǎn)金額入賬，額外多出兩個(gè)點(diǎn)的金額虛增所得。
而且做賬按照實(shí)際發(fā)票做賬的，減免的稅額和賬上不一致沒(méi)有關(guān)系。