飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 17:30

是的，2018年度存在之前多計(jì)提費(fèi)用的情況，2019年需要調(diào)整。

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 17:30

這樣就會(huì)造成我少繳納企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2020-05-07 17:37

你之前多計(jì)提，匯算清繳18年這個(gè)做納稅調(diào)增就可以，賬上真實(shí)沒(méi)有發(fā)生，你使用以前年度損益調(diào)整就可以，這個(gè)不會(huì)影響你19年匯算匯算清繳，你不是做以前年度損益調(diào)整嗎，這個(gè)不影響19年利潤(rùn)

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 17:50

那我在做匯算清繳時(shí)，在哪個(gè)表格里填這個(gè)數(shù)據(jù)呢？

maize老師 解答

2020-05-07 17:53

不需要填寫(xiě)，這個(gè)不參與匯算清繳

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 17:56

但是我在18年度匯算清繳的時(shí)候核算了該筆費(fèi)用，但是19度做了以前年度損益調(diào)整，造成18年度少繳稅了，那在19年匯算清繳時(shí)，不用把這筆稅款調(diào)整過(guò)來(lái)嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 18:04

正規(guī)是需要修改18年的這個(gè)匯算清繳表，你不修改填寫(xiě)納稅調(diào)整表中扣除下面其他納稅調(diào)增吧，這個(gè)不過(guò)有風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)萬(wàn)一稅局稽查話

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 18:07

我按照19年度利潤(rùn)表直接做匯算清繳，算出來(lái)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，還是沒(méi)有考慮這個(gè)以前年度損益調(diào)整應(yīng)該補(bǔ)提的稅費(fèi)。

maize老師 解答

2020-05-07 18:18

你這個(gè)正規(guī)是修改18年的這個(gè)匯算清繳表， 不想修改不正規(guī)處理填寫(xiě)納稅調(diào)整表中扣除下面其他納稅調(diào)增吧

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 18:20

就是納稅調(diào)整申報(bào)表這個(gè)表格里面調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2020-05-07 18:27

是的，不過(guò)這個(gè)不是正規(guī)處理

飯糰兒 追問(wèn)

2020-05-07 18:27

好的

maize老師 解答

2020-05-07 18:32

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了