。適用于一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,免征增值稅項(xiàng)目,而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,按照下面公式計(jì)算:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額*(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的銷售額?免增增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額。這個(gè)是劃分清楚好還是不劃分好?
九劍
于2020-05-06 23:27 發(fā)布 ??3061次瀏覽
- 送心意
王茫茫老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-05-06 23:34
同學(xué),不劃分清楚的話相當(dāng)于是按照你的銷售額來(lái)倒推你不得抵扣的進(jìn)項(xiàng),能夠劃分的話最好是劃分清楚比較好
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是的,全部銷售額包括免征增值稅的銷售額和不征增值稅的銷售額
2021-06-16 17:05:27

一般情況是按銷售額比例來(lái)分灘。
第二十六條 一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的,按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)
2019-06-29 11:55:41

你好,只能計(jì)算免稅額是上邊的銷售額乘以稅率
2019-06-29 13:02:20

一般納稅人沒(méi)有這個(gè)規(guī)定
2021-10-19 11:39:29

你好 起征點(diǎn)是按次的,不是按期 。小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)10萬(wàn),也免征增值稅屬于優(yōu)惠政策。不屬于起征點(diǎn)。
2019-11-16 22:01:07
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九劍 追問(wèn)
2020-05-06 23:38
王茫茫老師 解答
2020-05-06 23:55