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送心意

劉茜老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-05-06 19:53

損益類科目走以前年度損益調整科目,先沖掉之前的賬,然后重新做一張調整后的

Cherry小周 追問

2020-05-06 19:53

沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦呀?

劉茜老師 解答

2020-05-06 19:54

你們是小企業(yè)會計準則嗎

Cherry小周 追問

2020-05-06 19:54

對的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:14

只是科目記錯,金額沒有差錯的話也可以不用調。

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:22

現(xiàn)在就是要求調成正確的,會計分錄怎么做啊

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:26

直接借正確的科目,貸管理費用就可以,小企業(yè)準則就不走以前年度科目了

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:38

可是之前有過類似的問題,其他老師說走未分配利潤什么的

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:40

有差額調整是走未分配利潤的,你的只是科目記錯了,走不了未分配利潤。如果你是多記或少記了走未分配利潤

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:42

正常小企業(yè)會計準則損益科目做錯可以不用調整的,不設以前年度損益調整科目就是為了簡化核算的

Cherry小周 追問

2020-05-06 20:45

好的,對了,我要是把之前做的管理費用—車輛費調成主營業(yè)務成本,我問下相關的管理費用—車輛購置稅 和 管理費用—車輛保險費,這兩個也要調整嗎?

劉茜老師 解答

2020-05-06 20:57

你好,你們購買的車是你們的主營產品嗎?

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:02

我們是建材公司,有貨車掛靠在我們公司,老板說車也屬于主營范圍內

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:07

就是說車輛掛靠在你們公司,然后你們每年實際上就收取管理費對嗎?

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:09

這個還不太清楚呢,前面不是我經手的,老板就說車輛也屬于成本范圍內,讓把去年的賬調下

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:14

不能直接做在主營業(yè)務成本里的,像銷售汽車的公司車輛作為主營產品才可以??茨銈兊慕洜I范圍,運輸裝卸的是會有車輛的。你可以看下這個,看下你們是什么情況的。http://www.5iwh5.cn/news-zhichang/detail_56927.html

Cherry小周 追問

2020-05-06 21:27

如果我是第一種情況,她去年是做的借:管理費用—車輛費   管理費用—車輛購置稅  管理費用—車輛保險費  進項稅   貸:其他應付款,   我現(xiàn)在做四月賬該怎么去調整分錄???

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:50

計入按照車輛原值加上車輛購置稅作為固定資產的入賬價值,同時還需要對上年做折舊調整。例如入賬價值是1100,上年本應計提折舊100元,調整分錄:
借:固定資產 1100
   貸:利潤分配-未分配利潤1000
         累計折舊 100

劉茜老師 解答

2020-05-06 21:59

這樣子,具體你要看下你們這個業(yè)務是不是這個情況,后期這個款項是需要付的么
借:固定資產 1100
貸:利潤分配-未分配利潤1100
借:其他應付款
貸:累計折舊 100

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