天會亮心會暖i 追問

2020-05-05 16:23

老師，您看對嗎

王曉老師 解答

2020-05-05 16:49

你好，我認(rèn)為收不到款，只是企業(yè)的估計，還沒有實際發(fā)生，稅法不認(rèn)可，所以不應(yīng)沖遞延所得稅資產(chǎn)，答案是這樣嗎

天會亮心會暖i 追問

2020-05-05 17:05

是的，老師，答案解析說要轉(zhuǎn)回呢

王曉老師 解答

2020-05-05 17:20

你好，我認(rèn)為這道題答案解釋有瑕疵，我寫下分錄
借 以前年度損益調(diào)整  1800
   貸  壞賬準(zhǔn)備  1800
借  遞延所得稅資產(chǎn)  450
   貸  以前年度損益調(diào)整  450
答案（2000-200）*（1-25%）=1350，2000-200是補提1800，（1-25%）是扣除所得稅的影響，我越看越覺得這個算式是按照沒轉(zhuǎn)回算的。
前面解析500應(yīng)交稅費，在是算式里沒用上，我覺得前面解釋由瑕疵。