老師您好，福利費(fèi)用做賬的時(shí)候記到了管理費(fèi)用---福利費(fèi)里面了，匯算清繳填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里的職工福利費(fèi)支出里面要填寫么？如果要填寫的話那，那職工薪金支出的金額是不是要填寫正常的工資薪金的金額加上記如管理費(fèi)用的金額？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-04 10:03

你好工資薪金不包含福利費(fèi)支出

陽光追問

2020-05-04 10:06

那職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費(fèi)支出包括什么？該怎么填寫呢？

meizi老師解答

2020-05-04 10:09

你好   看你賬上計(jì)入福利費(fèi)的金額來寫的；第3行“二、職工福利費(fèi)支出”：填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的職工福利費(fèi)及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下：

  （1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工福利費(fèi)的金額。

  （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下的職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額。

  （3）第3列“稅收規(guī)定扣除率”：填報(bào)稅收規(guī)定的扣除比例。

  （4）第5列“稅收金額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第1行第5列“工資薪金支出稅收金額”×稅收規(guī)定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報(bào)。

  （5）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列金額。