悅耳的信封 追問

2020-05-03 13:57

我核對過，沒有欠繳稅

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:25

同學(xué)你好，你的意思是申報表上沒有欠繳稅款么？因為按你的賬務(wù)反映出來的，是欠稅款的，還是說你自己檢查了賬務(wù)，進銷項有錯誤，實際的銷項抵完進項再減去已交轉(zhuǎn)出的不欠稅？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:27

是申報表顯示沒有欠稅了，這套帳轉(zhuǎn)了幾個會計了，我具體也沒看出什么，只能按照現(xiàn)在的余額請教一下

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:41

同學(xué)你好，不能以申報表來調(diào)整賬務(wù)，也有可能是申報表錯誤的，建議核對一下申報數(shù)據(jù)和賬務(wù)數(shù)據(jù)，如果進三年銷項、進項總額都一致，就轉(zhuǎn)出到以前年度去
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅865.68
貸：以前年度損益調(diào)整（視同賬務(wù)里收入和銷項稅計入錯誤）

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:43

應(yīng)繳增值稅下面的哪個科目呢？這個是我無從下手的

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:46

同學(xué)你好，現(xiàn)在865.68在哪個科目上，你是用銷項減進項減出來的差額么？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:48

我是用銷?進?已交?轉(zhuǎn)出未交的賬面數(shù)算出來的，那個賬面就顯示著增值稅差865.68

李雪婷老師 解答

2020-05-03 21:13

同學(xué)你好，把銷項進項都轉(zhuǎn)到已交稅金里，然后從已交稅金調(diào)到以前年度損益調(diào)整里
每個月末，如果銷項大于進項，是要把銷項進項轉(zhuǎn)到應(yīng)交（或已交）里去的，再從已交繳納