羞澀的魚 追問(wèn)

2020-05-03 11:31

那老師差的二萬(wàn)怎么辦？會(huì)不會(huì)影響20年的成本？匯算清繳如何處理？畢竟跨年了

江老師 解答

2020-05-03 11:39

在2020年做2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)減成本2萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬(wàn)元，補(bǔ)交企業(yè)所得稅1000元

羞澀的魚 追問(wèn)

2020-05-03 11:57

老師那我會(huì)計(jì)分錄怎么寫?。繒?huì)不會(huì)影響我20年的成本??？

江老師 解答

2020-05-03 12:17

一、當(dāng)時(shí)的分錄是：
1、借：庫(kù)存商品100000
貸：應(yīng)付賬款暫估100000
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100000
貸：庫(kù)存商品 100000
二、現(xiàn)在做的分錄是：
1、借：庫(kù)存商品 -100000
貸：應(yīng)付賬款暫估-100000
2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100000
貸：庫(kù)存商品 -100000
3、借：庫(kù)存商品 80000
貸：應(yīng)付賬款暫估80000
4、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000
貸：以前年度損益調(diào)整20000
貸：庫(kù)存商品 80000
5、借：以前年度損益調(diào)整20000
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)20000

羞澀的魚 追問(wèn)

2020-05-03 12:45

老師這樣還用改19年年底的的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？還有就是我用財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有以前年度損益，我該加在哪個(gè)下面

江老師 解答

2020-05-03 14:49

這個(gè)不用改19年的財(cái)務(wù)報(bào)表，就是在今年進(jìn)行賬務(wù)處理，另外在做2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

羞澀的魚 追問(wèn)

2020-05-03 14:56

老師補(bǔ)交所得稅的分錄怎么做？

羞澀的魚 追問(wèn)

2020-05-03 14:58

還有老師如果我暫估的10萬(wàn)不來(lái)發(fā)票了，怎么處理?。恳院笠膊粊?lái)發(fā)票了

江老師 解答

2020-05-03 15:06

一、補(bǔ)交企業(yè)所得稅，做以下的分錄
1、補(bǔ)提企業(yè)所得稅的分錄：
借：企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、交企業(yè)所得稅的分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用