沅沅 追問

2020-05-02 21:30

沅沅 追問

2020-05-02 21:32

老師，這個是2019年第四季度資產(chǎn)負債表，這個是用的小企業(yè)會計準則吧，但是科目余額表里，還有一個是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，那我怎么在這個小企業(yè)會計準則里用這個科目

江老師 解答

2020-05-03 08:49

這個是你根據(jù)2019年12月31日的數(shù)據(jù)進行初始化，即使數(shù)據(jù)是錯誤的，也是需要按原樣的數(shù)據(jù)進行初始化，發(fā)現(xiàn)錯誤，后期再調賬處理。

沅沅 追問

2020-05-03 08:51

那我按照19年12月份的科目余額表進行建賬，試算不平衡，我怎么弄，按照不平的做下去，那后期資產(chǎn)負債表是不是也都不平了

江老師 解答

2020-05-03 08:52

這個怎么會試算不平衡呢，你看一下資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，就是2019年12月31日資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)，肯定是哪個數(shù)據(jù)沒有錄入，因為資產(chǎn)負債表是平的，那么如果數(shù)據(jù)全部錄入后，肯定是試算平衡的

沅沅 追問

2020-05-03 08:54

我是接的別人的賬，她就給了我一個科目余額表，然后做出來就不平衡

江老師 解答

2020-05-03 09:00

你要看是不是每個數(shù)據(jù)都是在初始化系統(tǒng)中錄入了，因為別人給你科目余額表，正常是會平衡的

沅沅 追問

2020-05-03 09:30

老師，看這個科目余額表借貸方不平

沅沅 追問

2020-05-03 09:31

后來又說給我一份另外的，

沅沅 追問

2020-05-03 09:32

沅沅 追問

2020-05-03 09:33

最后一個科目余額表，里面其他應付款，總數(shù)和下面明細表不等

江老師 解答

2020-05-03 09:44

那就是按另外的一份進行初始化數(shù)據(jù)，你看資產(chǎn)負債表，應該是與科目余額表的一級科目數(shù)據(jù)一致的

沅沅 追問

2020-05-03 09:45

好的

江老師 解答

2020-05-03 09:45

祝學習進步，工作順利

沅沅 追問

2020-05-03 09:46

科目余額表里有個轉出未交增值稅有余額，資產(chǎn)負債表沒有，怎么弄

江老師 解答

2020-05-03 09:47

這個就是應該做一個分錄
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
先按交接時的數(shù)據(jù)進行初始化，再補錄這個分錄，就調賬正確了。

沅沅 追問

2020-05-03 09:55

意思是按照科目余額表做初始錄入，在憑證里補錄一個相反的憑證

江老師 解答

2020-05-03 09:58

是的，就是這樣的處理，初始化完成后再進行調賬處理