商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:46

就是交了就是交了

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:47

那在匯算清繳里，有調(diào)整的費(fèi)用，要補(bǔ)交稅款，這分錄怎么做呢

萱萱老師 解答

2020-05-01 15:50

1、匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
2、繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 15:55

沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢

萱萱老師 解答

2020-05-01 15:59

直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

商務(wù)小楊 追問

2020-05-01 16:00

就是借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

萱萱老師 解答

2020-05-01 16:26

是的，借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。