俊秀的小籠包 追問

2020-04-30 17:39

如果裝修費總額是30萬元，老板在之前私人付了15萬，借：長期待攤費用  50萬元，貸：（老板付的）15萬元，應(yīng)付賬款  15萬元。攤銷時，借 管理費用（每月攤銷金額），貸：長期待攤費用（每月攤銷金額），請問老板付的那部分應(yīng)該如什么科目？

汪晨老師 解答

2020-04-30 17:53

你好，如果裝修費總額是30萬元，老板在之前私人付了15萬，則分錄為：
借  長期待攤費用30    貸  銀行存款15，其他應(yīng)付款-老板15
按月攤銷  借  管理費用2.5  （30/12） 貸  長期待攤費用2.5
后期把錢還給老板  借  其他應(yīng)付款 -老板 15  貸  銀行存款15