發(fā)現(xiàn)今年銷售14噸貨物沒有交增值稅。稅務(wù)局查出來了讓補(bǔ)交的增值稅和滯納金。該怎么做會(huì)計(jì)分錄

李雪婷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

2020-04-29 16:54

同學(xué)你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金
貸：銀行存款
借：營業(yè)外支出—罰款
貸：銀行存款

小妞向前跑追問

2020-04-29 16:56

那銷售的這14噸我們也沒有入庫。沒有庫存商品這塊。這樣直接走應(yīng)交增值稅這一塊不用再入庫和出庫做收入啥的嗎

李雪婷老師解答

2020-04-29 18:49

同學(xué)你好，14噸沒有入庫是因?yàn)闆]有發(fā)票么？

小妞向前跑追問

2020-04-30 08:57

對，沒有發(fā)票也沒有做收入。直接沒有入賬

李雪婷老師解答

2020-04-30 10:34

建議還是把入庫出庫做上，因?yàn)闋砍兜剿枚悊栴}
銷售
借：其他應(yīng)收款—法人名字
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金
貸：銀行存款
入庫，如果也沒用發(fā)票，就直接做入庫存，掛法人往來即可