簿荷梨子 追問(wèn)

2020-04-28 15:12

客戶是將稅金單純，匯入對(duì)公賬戶上了。直接按開(kāi)票的含稅金額，乘以稅率5%，入什么科目呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-28 15:13

比如你本是100，你現(xiàn)在又收5%，你總收105
你是按105確認(rèn)收入和增值稅明白這意思嗎

簿荷梨子 追問(wèn)

2020-04-28 15:32

原來(lái)是開(kāi)了租金含稅發(fā)票是：100元，租客竟然將5%租賃稅費(fèi)，單純匯入對(duì)公賬戶。現(xiàn)在收到這筆稅費(fèi)，入什么科目呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-28 15:40

借 應(yīng)收賬款  5
銀行存款  100
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  100
應(yīng)交稅費(fèi)  5

借 存款  5
貸 應(yīng)收賬款  5

簿荷梨子 追問(wèn)

2020-04-28 15:42

老師，是小規(guī)模企業(yè)，不達(dá)起征點(diǎn)了。

簿荷梨子 追問(wèn)

2020-04-28 15:50

老師，100元是開(kāi)票含稅金額，不含稅的主營(yíng)業(yè)務(wù)是95.24元。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-28 15:55

什么意思，你這處理就是按上面處理的。