魚小寶 追問

2020-04-27 21:33

不用調(diào)整以前分錄嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 21:34

你好，這個(gè)只需要做扣繳稅款分錄，不需要調(diào)整之前的分錄
調(diào)整之前的分錄前提是：之前的分錄有錯(cuò)誤

魚小寶 追問

2020-04-27 21:35

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-27 21:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安

魚小寶 追問

2020-04-27 21:46

老師，那以前沒算出來交稅，現(xiàn)在補(bǔ)交個(gè)人所得，怎么計(jì)提和支付分錄呢

鄒老師 解答

2020-04-27 21:47

你好
如果之前沒有計(jì)提，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
現(xiàn)在補(bǔ)繳納就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款

魚小寶 追問

2020-04-27 21:53

要用工資沖回去是吧

魚小寶 追問

2020-04-27 21:53

平時(shí)應(yīng)付職工薪酬都是工資

鄒老師 解答

2020-04-27 21:54

你好，是的，工資薪金個(gè)人所得稅是需要通過應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提的

魚小寶 追問

2020-04-27 21:55

那本月發(fā)放工資就是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬，個(gè)人所得稅那部分嗎？

鄒老師 解答

2020-04-27 22:00

你好，實(shí)際發(fā)放的工資就是應(yīng)付工資減去個(gè)人所得稅金額

魚小寶 追問

2020-04-27 22:02

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-27 22:03

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
晚安