乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問

2020-04-28 09:08

謝謝老師。關(guān)于您的答案，我有兩個(gè)地方不理解。1，第一個(gè)小題里面，公司債券利息收入不需要做任何調(diào)整嗎？后面的權(quán)益法核算的投資收益是什么意思呢？為什么要調(diào)減？2，第五小題，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不能稅前扣除嗎？逾期2年的應(yīng)收賬款不能稅前扣除嗎？補(bǔ)交的去年的所得稅款不能稅前扣除嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 09:12

公司債券不調(diào)整。
這個(gè)是不作為稅法上的收益，調(diào)減。
不可以稅前扣除。計(jì)提的減值。
2年的可扣除，我是按30調(diào)增的。
可以扣除，沒有調(diào)整。

乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問

2020-04-28 09:19

為什么逾期應(yīng)收賬款您調(diào)增30？他這里只有10萬額度呀。

乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問

2020-04-28 09:19

您的答案里是不是沒有寫應(yīng)該調(diào)增的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 09:33

你計(jì)提的40萬不可扣除，計(jì)提 10萬是可扣除的，調(diào)增30
40-10=30

乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問

2020-04-28 10:59

老師，您說的40萬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不能扣除，所以調(diào)增40，然后你說后面那個(gè)逾期應(yīng)收賬款可以扣除，那就不要?jiǎng)泳秃昧税桑恳驗(yàn)楸緛硭麄兙退阍跔I(yíng)業(yè)外支出里面呀

乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 追問

2020-04-28 11:00

逾期兩年的應(yīng)收賬款為什么可以稅前扣除呢？什么情況下的準(zhǔn)備金可以扣除呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 11:04

應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬是不可扣除的
實(shí)際發(fā)生壞賬，或超過3年才可扣除。
你這里這個(gè)是調(diào)增加   40+10
你更改一下，是我記錯(cuò)了，我記成1年了，是三年才可扣除。