例如，我公司 2019年1月購入固定資產(chǎn)120萬元，全年折舊30，折舊方法、折舊年限和稅務(wù)一致。每個季度都有填寫固定資產(chǎn)一次性折舊表，2019年匯算清繳，以下圖片劃線部分要如何填寫呢？

小劉老師

職稱： ,注冊會計師

2020-04-27 13:10

你好，折舊方法、折舊年限和稅務(wù)一致的話，稅會沒有差異，4=1,5=2，6，7不用填，8=3

如意的巨人追問

2020-04-27 13:25

我是需要填固定資產(chǎn)一次性扣除這一欄，也是這樣填寫？

小劉老師解答

2020-04-27 13:29

你不是說會計和稅法折舊都一致嗎？如果是加速折舊的話就不一致了。

如意的巨人追問

2020-04-27 13:39

填寫一次性扣除的5不應(yīng)該等于1嗎，在稅收我2019年是可以一次性折舊的啊？

小劉老師解答

2020-04-27 13:46

一般不是，4=1，而5的話，如果所有固定資產(chǎn)都是今年新增的，5才等于1.如果不是，5等于今年一次性扣除的金額加原來的固定資產(chǎn)今年折舊的金額。

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