禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:13

附加稅是上月發(fā)生的，我沖紅的也是上月的一張發(fā)票

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 10:13

是的，你沖紅，你增值稅本期不就減少了，你附加稅是不是用減少后的增值稅計算的。就不用再沖了

禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:15

1月份計提了一月份的附加稅，3月份沖紅了一張發(fā)票，4月份繳納1～3月附加稅以及增值稅時如何調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 10:16

你看沒看我給你的回復(fù) ，同學(xué)


沖紅，你這增值稅會減少，直接是減少收入。
借 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 增值稅
貸 XX

附加稅不單獨處理，你本期就減少了增值稅，你附加稅的計稅依據(jù)自動減少的

禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:20

老師，1月份計就計提了附加稅，然后3月份作廢了一張發(fā)票，我想咨詢一下附加稅如何調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 10:23

你附加稅不調(diào)整了，原因就是你當(dāng)時是不是減少了增值稅
你這增值稅是不是就是減少后的金額計提的附加稅，你在當(dāng)期就已經(jīng)減少了。

禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:44

老師對于小規(guī)模，附加稅是不是只要繳納增值稅就需要計提附加稅，

禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:46

那樣上月計提的附加稅，這月有減少了上期的增值稅，這樣如果附加稅不調(diào)整是不是還是沒有減少前的附加稅

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 10:50

是的，
比如你上月開了10萬的發(fā)票，增值稅3萬計提附加稅。
這月你正常開票是20萬，增值稅6萬，但你把上月的10沖紅，是不是增值稅就是3，計提附加稅是不是按3計提了
那你這時候附加稅是不是就已經(jīng)是沖了

禮一鮮&禮縣蘋果 追問

2020-04-27 10:54

老師我這月沒有開發(fā)票，只是沖紅了上次的一張發(fā)票，稅額104

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 10:59

那你附加稅就不用計提了，不交的。
增值稅也是負(fù)數(shù)
你這增值稅負(fù)數(shù)可以遺留下期，直到你有的時候沖減。