漂亮的時光 追問

2020-04-26 18:09

是之前收匯時做應(yīng)收賬款沖紅重做，還是直接做匯兌損益和應(yīng)收賬款差額更正

樸老師 解答

2020-04-26 18:10

直接做匯兌損益和應(yīng)收賬款差額更正

漂亮的時光 追問

2020-04-26 20:20

老師分錄是這樣嗎？因匯率問題，人民幣差額調(diào)整：
借：財務(wù)費用-匯兌損益
貸：應(yīng)收賬款-出口 （只調(diào)人民幣金額）
調(diào)完后，財務(wù)費用-匯兌損益為借方負(fù)數(shù)，月未結(jié)轉(zhuǎn)后，利潤總額會增加

樸老師 解答

2020-04-27 07:48

你這樣調(diào)整之后對嗎

漂亮的時光 追問

2020-04-27 08:03

財務(wù)費用-匯兌損益應(yīng)該是調(diào)減，是這樣，但應(yīng)收賬款人民幣金額有貸方發(fā)生額，這怎么弄？

漂亮的時光 追問

2020-04-27 08:08

因20200331調(diào)匯了，應(yīng)收賬款的美元借方余額對應(yīng)的人民幣金額是對的，只是這次調(diào)整，人民幣中產(chǎn)生了個貸方余額，這個數(shù)會一直在那嗎，怎么調(diào)平，對以后有沒影響？

樸老師 解答

2020-04-27 08:12

你這個差額是怎么產(chǎn)生的呢？如果是按當(dāng)時出口確記收入時的記賬匯率，導(dǎo)致應(yīng)收賬款人民幣金額及財務(wù)費用-匯兌損益的金額有出入，且已結(jié)賬，這樣的話那就是用匯兌損益調(diào)整的

漂亮的時光 追問

2020-04-27 08:14

剛分錄說錯了，調(diào)整分錄應(yīng)該是：
財務(wù)費用-匯兌損益 借方負(fù)數(shù)
應(yīng)收賬款-出口         借方正數(shù)

樸老師 解答

2020-04-27 08:19

這樣調(diào)整之后就可以了

漂亮的時光 追問

2020-04-27 08:19

這差異是收匯時應(yīng)收賬款平賬用了之前出口時的記賬匯率，未用調(diào)匯時的匯率，所以導(dǎo)致這匯率之間的財務(wù)費用-匯兌損益有出入，且又一次調(diào)匯結(jié)賬交稅，所以才4月調(diào)整

樸老師 解答

2020-04-27 08:24

你應(yīng)該用每月固定日期的匯率調(diào)整的