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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-26 15:20

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

.持之以恆` 追問

2020-04-26 15:23

老師小企業(yè)會計準則下，借，所得稅費用，影響當(dāng)期損益了呀

maize老師 解答

2020-04-26 15:26

根據(jù)小準則是這樣，你不想影響，那做借：利潤分配－未分配利潤貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅

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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2020-05-19 14:00:50
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018-08-10 11:19:14
借：未分配利潤 貸：銀行存款
2021-01-14 14:52:23
小企業(yè)會計準則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
企業(yè)匯算清繳補交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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