元一 追問

2020-04-26 10:28

小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，銷項稅額實際就是在計提增值稅了吧，所以不用再計提，直接交就是了，借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金），指當(dāng)月應(yīng)交的，在次月15號前繳納

元一 追問

2020-04-26 10:29

企業(yè)會計準(zhǔn)則下，應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

元一 追問

2020-04-26 10:30

不過呢，這轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平掉

樸老師 解答

2020-04-26 10:35

是的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般是小規(guī)模用的，一般納稅人用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，未交增值稅有多交和少交都是由余額的，自動結(jié)轉(zhuǎn)到下個月

元一 追問

2020-04-26 10:36

一般納稅人也有適應(yīng)小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，因為很多小微企業(yè)

元一 追問

2020-04-26 10:38

多交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅   貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

元一 追問

2020-04-26 10:39

少交增值稅，那就借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

元一 追問

2020-04-26 10:40

老師，你查那個企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，增值稅科目是不一樣的

元一 追問

2020-04-26 10:40

只是這樣一來，怎么平掉那些中間科目

樸老師 解答

2020-04-26 10:47

小微企業(yè)一般是小規(guī)模的哦，一般納稅人一般不給核小微的

元一 追問

2020-04-26 10:49

同時滿足三條件，人數(shù)不超300,年利潤100萬以下，資產(chǎn)規(guī)模不超5000萬，一定小微企業(yè)，很多一般納稅人企業(yè)是小微，節(jié)稅啊

樸老師 解答

2020-04-26 10:51

這個還是少數(shù)，一般就是小規(guī)模的哦，小規(guī)模的應(yīng)交增值稅是兩級，一般納稅人是三級的，

元一 追問

2020-04-26 10:52

老師，你查小企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則那個增值稅科目是不一樣的

元一 追問

2020-04-26 10:53

怎么平掉那些中間科目，老師，這個咋辦

樸老師 解答

2020-04-26 10:55

你既然用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 那就要用他的科目，我知道不一樣，你既然用了就要用他的科目

元一 追問

2020-04-26 10:57

所以說，那個小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，次月15號前直接繳納就是了，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金）   貸銀行存款

元一 追問

2020-04-26 10:59

那這樣一來就有增值稅的銷項和進(jìn)項問題存在了，怎么解決，不直觀，只能在發(fā)生額那體現(xiàn)

樸老師 解答

2020-04-26 10:59

免增值稅的直接就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了

元一 追問

2020-04-26 10:59

科目余額表

元一 追問

2020-04-26 11:00

一般納稅人沒有月銷售額30萬以內(nèi)免增值稅吧

樸老師 解答

2020-04-26 11:06

小微企業(yè)是免得，一般納稅人不免

元一 追問

2020-04-26 11:08

小規(guī)模免吧，小微未必吧

樸老師 解答

2020-04-26 11:17

你用的什么準(zhǔn)則就用對應(yīng)準(zhǔn)則的科目

元一 追問

2020-04-26 13:31

嗯嗯，謝啦

樸老師 解答

2020-04-26 13:32

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝