san 追問

2020-04-25 17:00

比如收到普通發(fā)票:借:生產(chǎn)成本  借進(jìn)項稅  貸:應(yīng)付帳款，就這樣？月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

文文老師 解答

2020-04-25 17:03

借:生產(chǎn)成本  貸:應(yīng)付帳款
按含稅價入賬
小規(guī)模進(jìn)項不能抵

san 追問

2020-04-25 17:18

那開出的普票是借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅所一銷售稅

文文老師 解答

2020-04-25 17:22

開出的普票分錄是對的  借:應(yīng)收帳款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅所一增值稅

san 追問

2020-04-25 17:34

那么增值稅到月底需要結(jié)轉(zhuǎn)沖走銷項稅么？

文文老師 解答

2020-04-25 17:35

不需要結(jié)轉(zhuǎn)，交稅時  再沖銷項

san 追問

2020-04-25 17:39

如未超額，不用交稅，怎做？

文文老師 解答

2020-04-25 19:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸：營業(yè)外收入

san 追問

2020-04-25 19:48

比如第一季，未超30萬，那這些發(fā)票的銷項稅全入營業(yè)外收入？如果這樣的話營業(yè)外收入要交稅么？

文文老師 解答

2020-04-25 19:52

營業(yè)外收入要交企業(yè)所得稅

san 追問

2020-04-25 19:53

好的，謝謝老師！

文文老師 解答

2020-04-25 19:55

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!