小麗 追問

2020-04-24 15:09

從憑證上看是17年沒有計入費用，而是把該費用記入了19年。您說的抵扣是什么意思呢？企業(yè)是小規(guī)模納稅人。

郭老師 解答

2020-04-24 15:12

所得稅抵扣
匯算清繳是所得稅的

小麗 追問

2020-04-24 15:26

沒有計入17年的費用，相應(yīng)的也沒有減少17年的利潤，屬于沒有抵扣，今年該怎么處理好呢？

郭老師 解答

2020-04-24 15:28

那你做到今年用以前年度損益做抵扣一九年的費用。

小麗 追問

2020-04-24 15:37

我是本月才接手的，19年原會計已扎帳，現(xiàn)在想問匯算申報表上怎么報要納稅調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2020-04-24 15:39

有發(fā)票的可以抵扣所得需要納稅調(diào)減

小麗 追問

2020-04-24 15:56

不太理解。在17年本應(yīng)做費用的支出掛在了其他應(yīng)收款科目上到19年才調(diào)帳為費用，那對于19年來說應(yīng)該算非本年費用了，不就應(yīng)該在匯算時做所得稅納稅調(diào)增嗎，怎么會調(diào)減呢？是不是因為17年沒有抵扣的原因才調(diào)減？

郭老師 解答

2020-04-24 15:58

發(fā)票什么時間到的？

小麗 追問

2020-04-24 16:05

是社保五險費用，17年已有發(fā)票，只是未做成費用而是掛成其他應(yīng)收款，應(yīng)該算錯帳，該會計應(yīng)該是19年才發(fā)現(xiàn)錯了，所以做了調(diào)帳分錄把其他應(yīng)收款改為了管理費用。現(xiàn)在我接手要做19年度的匯算，所以有此一問，該如何申報？

郭老師 解答

2020-04-24 16:08

那你一九年可以抵扣，如果你不想抵扣，一樣可以用上面的分錄做，不調(diào)整就行了。

小麗 追問

2020-04-24 16:12

因為17年沒有做成費用也就未做抵扣，所以該會計19年調(diào)成費用，是否我做匯算時也不就不用去調(diào)整了呢？

郭老師 解答

2020-04-24 16:13

可以的
你可以放棄抵扣的

小麗 追問

2020-04-24 16:15

不用去管該社保費是否屬于19年費用？

郭老師 解答

2020-04-24 16:17

就是因為考慮不屬于19年的費用
所以你們沒有抵扣

小麗 追問

2020-04-24 16:30

那這筆費用，在對19年度進行匯算時到底能不能抵扣呢？

郭老師 解答

2020-04-24 16:32

如果你去稅務(wù)局申請專項扣除，可以抵扣。

郭老師 解答

2020-04-24 16:33

五年以內(nèi)的都可以。

小麗 追問

2020-04-24 16:37

意思是如果不去稅務(wù)局申請專項扣除的話在匯算時就不可以抵扣，那么應(yīng)該要納稅增還是調(diào)減？(17年未抵扣過

郭老師 解答

2020-04-24 16:42

不抵扣，不需要調(diào)增不需要調(diào)減不動就可以。

郭老師 解答

2020-04-24 16:42

你沒有做到管理費用，也沒有做到主營業(yè)務(wù)成本，這個不影響損益。