心計(jì)劃 追問

2020-04-23 19:48

哦，老師購買方和銷售方開出來的一樣的發(fā)票一樣嗎？是不是還是有發(fā)票聯(lián).抵扣聯(lián).記賬聯(lián)，還得把屬于對(duì)方還得給對(duì)方呀

張蓉老師 解答

2020-04-23 21:42

您好，負(fù)數(shù)發(fā)票是由銷售方開具，負(fù)數(shù)發(fā)票也是有記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)；如果之前被沖紅的發(fā)票對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證抵扣的，被沖紅的發(fā)票不需要收回，負(fù)數(shù)發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)寄給購買方；如果被沖紅的發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證抵扣的，那么被沖紅的發(fā)票需要收回，開具出來的負(fù)數(shù)發(fā)票不需要寄給購買方。

心計(jì)劃 追問

2020-04-24 09:52

老師這是我剛分析的，請(qǐng)老師指點(diǎn)解惑

心計(jì)劃 追問

2020-04-24 09:53

老師，上面的處理對(duì)嗎

張蓉老師 解答

2020-04-24 10:44

您好，賬務(wù)處理錯(cuò)了，一般如果只是發(fā)票開錯(cuò)，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發(fā)票開票，如果銷售方未認(rèn)證抵扣，那么銷售方無需做賬務(wù)處理，如果已認(rèn)證抵扣，還未支付款項(xiàng)，那么先借：原材料或是費(fèi)用 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-XX；退發(fā)票時(shí)，收到負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)借：原材料或是費(fèi)用  負(fù)數(shù)  借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-XX 負(fù)數(shù)；收到正確的發(fā)票時(shí)借：原材料或是費(fèi)用 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-XX；銷售方的賬務(wù)處理開出發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額；開出負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款-XX 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，開出正確發(fā)票時(shí)借：借：應(yīng)收賬款-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。都是先做一筆正數(shù)憑證，收到負(fù)數(shù)發(fā)票再做一筆負(fù)數(shù)憑證，收到正確的發(fā)票再做一筆正數(shù)憑證。

張蓉老師 解答

2020-04-24 10:50

您好，賬務(wù)處理錯(cuò)了，一般如果只是發(fā)票開錯(cuò)，貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的。發(fā)票開票，如果購買方未認(rèn)證抵扣，那么購買方無需做賬務(wù)處理，如果已認(rèn)證抵扣，還未支付款項(xiàng)，那么先借：原材料或是費(fèi)用 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-XX；退發(fā)票時(shí)，收到負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)借：原材料或是費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-XX 負(fù)數(shù)；收到正確的發(fā)票時(shí)借：原材料或是費(fèi)用 借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-XX；銷售方的賬務(wù)處理開出發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額；開出負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款-XX 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，開出正確發(fā)票時(shí)借：借：應(yīng)收賬款-XX 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。都是先做一筆正數(shù)憑證，收到負(fù)數(shù)發(fā)票再做一筆負(fù)數(shù)憑證，收到正確的發(fā)票再做一筆正數(shù)憑證。

心計(jì)劃 追問

2020-04-24 12:18

老師，上忙來著，問一下：
1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，那意思只有退貨退款鞋子中情況是沖銀行存款的？
2??購買方未認(rèn)證不做賬務(wù)處理，但是如果購買方已經(jīng)把憑證做了，月底才發(fā)現(xiàn)或者過了好幾個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，銷售方給重新開具的發(fā)票日期是后來的日期，是直接附到原來憑證的后面并把原因說明還是？
3??老師開紅字發(fā)票有幾種常見情況呀，麻煩老師發(fā)一下

張蓉老師 解答

2020-04-24 13:42

您好，1??貨物不涉及退貨及退款，是不能沖銀行存款的，因?yàn)橘徺I方只做退發(fā)票處理，并不涉及退貨和退款，所以不能用銀行存款科目 2??購買方未認(rèn)證不做賬務(wù)處理，但是如果購買方已經(jīng)把憑證做了，月底才發(fā)現(xiàn)或者過了好幾個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，銷售方給重新開具的發(fā)票日期是后來的日期，重新開具的發(fā)票不能附在原來的憑證后面，后面做的正數(shù)的憑證后面。3??開紅字發(fā)票一般有以下幾種情況，1、銷售方開錯(cuò)發(fā)票（這種情況就是開具負(fù)數(shù)發(fā)票后需要再開具正數(shù)發(fā)票），2、發(fā)生退貨或者合同取消（這種情況就是開具負(fù)數(shù)發(fā)票后不用再開具正數(shù)發(fā)票）

心計(jì)劃 追問

2020-04-24 14:16

十分感謝老師，謝謝

張蓉老師 解答

2020-04-24 14:34

您好，不客氣，如對(duì)我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝^_^