Lius 追問

2020-04-23 16:55

是收的時候是一個匯率，轉出的時候又一個匯率，都是按當天的匯率

江老師 解答

2020-04-23 16:57

你一定對業(yè)務沒有了解清晰，只能是這樣的金額，如何有多的錢轉入。

Lius 追問

2020-04-23 16:59

我們收美元戶收美元12萬，那這應該怎樣入賬呢

江老師 解答

2020-04-23 17:02

按收到的當天匯率進行換算處理
借：銀行存款——美元戶
貸：應收賬款——國外客戶

Lius 追問

2020-04-23 17:11

老師我收到12萬美元時當天匯率是6.695    換算完是803400元                  借 銀行存款(美元戶)803400元                     貸  應收賬款(股東)803400元      請問是這樣嗎

江老師 解答

2020-04-23 17:27

就是這樣的分錄，我的分錄也是這樣的，金額填寫803400元

Lius 追問

2020-04-23 17:52

老師在把美元戶這筆錢美元在轉到人民幣賬戶，當天的匯率是6.7064   換算人民幣是804768元，借 銀行存款(人民幣戶)804768     貸  銀行存款(美元戶)804768     請問這樣對嗎

江老師 解答

2020-04-23 17:54

你說的結匯當天的匯率就是6.7064，可以結匯804768元
分錄是：
借：銀行存款——人民幣戶804768
借：財務費用——匯兌損益   -1768
貸：銀行存款——美元戶803400
就是這樣的分錄，產(chǎn)生匯兌收益1768元

Lius 追問

2020-04-23 18:28

老師那這項業(yè)務就做完了是嗎

江老師 解答

2020-04-23 19:08

是的，這樣就全部處理完畢了。

Lius 追問

2020-04-23 19:11

老師那我美元戶里一直有1.65美元，那這筆需要每月都需要調匯嗎

江老師 解答

2020-04-23 19:11

美元戶中實際還有美元嗎?是不是扣了銀行手續(xù)費

Lius 追問

2020-04-23 19:15

是有1.65美元余額，需要每月做調匯嗎？按哪天的匯率？如果做怎樣賬務處理呢

江老師 解答

2020-04-23 19:16

直接按月末的匯率進行調匯。就是看賬面的人民幣與實際按月末匯率計算的差額，計入財務費用——匯兌損益。

Lius 追問

2020-04-23 19:19

老師這個余額，每月不做調匯行不行啊

江老師 解答

2020-04-23 19:20

可以，按理論上講是需要每月調匯的。

Lius 追問

2020-04-23 19:29

老師，之前的會計為什么總是這樣做調匯，借 銀行存款(美元) 0.2元    借 財務費用 20471.8元   貸 應收賬款20472元，我看每個月都這樣調匯，應收賬款金額總是幾萬幾千的，我都看不懂這數(shù)是從哪來的，那是不是以前的我都不用管，就管我接手這個月收到美元按您告訴我的賬務處理就行吧

江老師 解答

2020-04-23 19:54

這個應該是套走了公司的錢，就是私卡收匯了。
如果稅務稽查發(fā)現(xiàn)這個是需要補交個人所得稅，以及滯納金，需要產(chǎn)生罰款。
我說的是正規(guī)的操作。我不用管以前的賬，這個是以前會計的責任，以及老板的責任
上述業(yè)務分錄明顯與事實不符的事項。