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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-04-23 14:06

你好,你去年計(jì)提折舊的制造費(fèi)用是直接結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本?

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:13

制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,跟主營業(yè)務(wù)成本沒關(guān)系啊

鄒老師 解答

2020-04-23 14:19

你好,那你調(diào)整分錄也是應(yīng)當(dāng)從制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本才是的
如果這個產(chǎn)品完工入庫了并銷售了,才需要調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本(通過以前年度損益調(diào)整科目核算)

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:24

不是,老師,我沒懂,我只是去年多提折舊了,今年想沖掉,這跟生產(chǎn)成本有關(guān)系么?我沒明白

鄒老師 解答

2020-04-23 14:27

你好,你之前折舊計(jì)入制造費(fèi)用,之前多計(jì)提了折舊,那制造費(fèi)用(多入賬的金額)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,就會導(dǎo)致生產(chǎn)成本也多入賬了的

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:29

老師,那正確的分錄能麻煩老師寫一下么?

鄒老師 解答

2020-04-23 14:37

你好,沖銷多計(jì)提
借;累計(jì)折舊,貸;制造費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn),借;制造費(fèi)用,貸;生產(chǎn)成本
借;生產(chǎn)成本,貸;庫存商品
借;庫存商品,貸;以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
借;以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本,貸;利潤分配——未分配利潤

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:44

老師,以前年度損益調(diào)整可以有二級科目么

鄒老師 解答

2020-04-23 14:48

你好,以前年度損益調(diào)整科目可以有二級明細(xì)科目的

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:51

老師,那是不是還少一個分錄,借:庫存商品,貸:主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2020-04-23 14:58

你好,沒有少啊,請看圖(紅字圈住的部分)

天使愛美麗 追問

2020-04-23 14:59

那為什么到主營業(yè)務(wù)成本,就用到以前年度損益調(diào)整了?上面的那3個分錄為啥沒用到呢

鄒老師 解答

2020-04-23 15:06

你好,因?yàn)槭强缒甑膿p益(主營業(yè)務(wù)成本)科目,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的,其他的不是損益科目,就直接用相應(yīng)科目調(diào)整的

天使愛美麗 追問

2020-04-23 15:09

老師,上面的3個分錄,我可以按原分錄紅沖么?

天使愛美麗 追問

2020-04-23 15:10

老師,上面的3個分錄,我可以按原分錄紅沖么?

鄒老師 解答

2020-04-23 15:15

你好,可以的
只是涉及損益的科目,需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了

天使愛美麗 追問

2020-04-23 15:16

非常感謝老師耐心細(xì)致的講解

鄒老師 解答

2020-04-23 15:23

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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