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天使愛美麗
于2020-04-23 13:59 發(fā)布 ??626次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2020-04-23 14:06
你好,你去年計(jì)提折舊的制造費(fèi)用是直接結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本?
天使愛美麗 追問
2020-04-23 14:13
制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,跟主營業(yè)務(wù)成本沒關(guān)系啊
鄒老師 解答
2020-04-23 14:19
你好,那你調(diào)整分錄也是應(yīng)當(dāng)從制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本才是的如果這個產(chǎn)品完工入庫了并銷售了,才需要調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本(通過以前年度損益調(diào)整科目核算)
2020-04-23 14:24
不是,老師,我沒懂,我只是去年多提折舊了,今年想沖掉,這跟生產(chǎn)成本有關(guān)系么?我沒明白
2020-04-23 14:27
你好,你之前折舊計(jì)入制造費(fèi)用,之前多計(jì)提了折舊,那制造費(fèi)用(多入賬的金額)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,就會導(dǎo)致生產(chǎn)成本也多入賬了的
2020-04-23 14:29
老師,那正確的分錄能麻煩老師寫一下么?
2020-04-23 14:37
你好,沖銷多計(jì)提借;累計(jì)折舊,貸;制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn),借;制造費(fèi)用,貸;生產(chǎn)成本借;生產(chǎn)成本,貸;庫存商品借;庫存商品,貸;以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本借;以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本,貸;利潤分配——未分配利潤
2020-04-23 14:44
老師,以前年度損益調(diào)整可以有二級科目么
2020-04-23 14:48
你好,以前年度損益調(diào)整科目可以有二級明細(xì)科目的
2020-04-23 14:51
老師,那是不是還少一個分錄,借:庫存商品,貸:主營業(yè)務(wù)成本
2020-04-23 14:58
你好,沒有少啊,請看圖(紅字圈住的部分)
2020-04-23 14:59
那為什么到主營業(yè)務(wù)成本,就用到以前年度損益調(diào)整了?上面的那3個分錄為啥沒用到呢
2020-04-23 15:06
你好,因?yàn)槭强缒甑膿p益(主營業(yè)務(wù)成本)科目,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的,其他的不是損益科目,就直接用相應(yīng)科目調(diào)整的
2020-04-23 15:09
老師,上面的3個分錄,我可以按原分錄紅沖么?
2020-04-23 15:10
2020-04-23 15:15
你好,可以的只是涉及損益的科目,需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
2020-04-23 15:16
非常感謝老師耐心細(xì)致的講解
2020-04-23 15:23
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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