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送心意

羅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2016-05-21 20:42

1月31日收到上海人樂服裝廠給予本企業(yè)3.5萬元的通過稅務局認證的紅字折讓增值稅發(fā)票，（根據(jù)上海人樂服裝廠2014年和本企業(yè)簽訂的全年完成購貨300萬元以上，給予返利10%萬元的銷售合同規(guī)定）。根據(jù)通過稅務局認證的紅字折讓增值稅發(fā)票做賬。
實操中給的答案是 借：銷售費用--銷售返利（負數(shù)）應交稅費--應交增值稅（進項稅額）（負數(shù)） 借：應付賬款
百度中給的答案是 借：主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借：應付賬款
請問老師那種處理方法正確，為什么？

哭泣的鞋墊 追問

2016-05-23 12:09

支付返利方，借：主營業(yè)務收入  應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應付賬款    
收到返利方， 借：應付賬款    貸：庫存商品   應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出），老師是這樣做分錄嗎？如果不對還請老師給指點。

羅老師 解答

2016-05-22 10:38

開具了增值稅專用發(fā)票，一般都是沖減主營業(yè)收入的科目，所以應該是百度給的答案更正確。

羅老師 解答

2016-05-23 13:39

對，就是這個分錄。

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相關問題討論
借：銀行存款200 遞延收益800 貸：主營業(yè)務收入1000
2020-04-25 22:00:27
你好 借；銷售費用 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費
2018-07-22 09:34:01
銷售額1700l扣款300元
2017-03-29 10:15:03
借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品
2017-08-05 11:32:18
你好 借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目
2019-11-17 16:49:28
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