千語 追問

2020-04-23 13:19

老師，19年買車的時候直接計入主營業(yè)務(wù)成本啦，這個月賣啦，也沒有計提折舊，那這月我怎么做賬呢？
我們是小型微利企業(yè)

meizi老師 解答

2020-04-23 13:23

你好 買車  不是應(yīng)該計入固定資產(chǎn)嗎 怎么直接做主營成本了 好多錢

千語 追問

2020-04-23 13:25

我是不是應(yīng)該調(diào)賬
分錄  借  固定資產(chǎn)-面包車
         貸  利潤分配-未分配利潤（負(fù)數(shù)）
不含稅價格*（1-5%）＼4=年折舊額
再除以12=月折舊
補提折舊   借  利潤分配~未分配利潤
               貸 累計折舊
我們適用的小企業(yè)準(zhǔn)則

meizi老師 解答

2020-04-23 13:29

你好 你之前分錄怎么做的 我看看

千語 追問

2020-04-23 13:31

再做處理分錄

借  固定資產(chǎn)清理

     累計折舊
貸 固定資產(chǎn)

借  銀行存款

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸  固定資產(chǎn)清理

手續(xù)費是對方付，不用考慮，跟殘值比較，是虧損還是盈利？

虧損   借  資產(chǎn)處置損益
          貸  固定資產(chǎn)清理

盈利    分錄相反

meizi老師 解答

2020-04-23 13:34

借 固定資產(chǎn)-面包車
貸 利潤分配-未分配利潤 這個地方是正數(shù)   你是沖主營業(yè)務(wù)成本 ； 然后折舊  補折舊  借 利潤分配~未分配利潤
貸 累計折舊   在處理 ：借 固定資產(chǎn)清理

累計折舊
貸 固定資產(chǎn)
借 銀行存款

貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸 固定資產(chǎn)清理  是的   虧損 借 資產(chǎn)處置損益
貸 固定資產(chǎn)清理

盈利 分錄相反

千語 追問

2020-04-23 13:37

我們買的面包車5.6萬元，這會賣價0.6萬元，

千語 追問

2020-04-23 13:39

這個價格低么？稅務(wù)方面有什么說法么

meizi老師 解答

2020-04-23 13:43

你好 這個按你們自己預(yù)定 比如你一個車輛 用了很多年后 可能就不值錢了  你看市場價差不多就可以

千語 追問

2020-04-23 13:49

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-04-23 13:53

沒事的 希望能幫到你