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送心意

崔老師

職稱,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-22 13:58

資產(chǎn)總額根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù),填報(bào)納稅人全年資度產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年平均值=全年各季度平均值之和÷4

ZK 追問

2020-04-22 14:24

老師,我只有第四季,那全年平均值是不用除以4了對嗎

ZK 追問

2020-04-22 14:25

老師,個人的年收入超過12萬,是不是需要自行申報(bào)了呢?

崔老師 解答

2020-04-22 14:47

1.如果是新辦企業(yè),填四季度均值即可。
2.需要自行申報(bào)匯算清繳。

ZK 追問

2020-04-22 15:11

老師,自行申報(bào)匯算清繳,不是不用超12萬也需要自行申報(bào)嗎

崔老師 解答

2020-04-22 16:03

不是單純根據(jù)收入金額來判定要不要匯算清繳申報(bào)的,依據(jù)稅法規(guī)定,符合下列情形之一的,納稅人需要辦理年度匯算:
(一)2019年度已預(yù)繳稅額大于年度應(yīng)納稅額且申請退稅的。包括:
2019年度綜合所得收入額不超過6萬元但已預(yù)繳個人所得稅;
年度中間勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)適用的預(yù)扣率高于綜合所得年適用稅率;
預(yù)繳稅款時(shí),未申報(bào)扣除或未足額扣除減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈,以及未申報(bào)享受或未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠等情形。
(二)2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補(bǔ)稅金額超過400元的。包括取得兩處及以上綜合所得,合并后適用稅率提高導(dǎo)致已預(yù)繳稅額小于年度應(yīng)納稅額等情形。

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按照2017年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額填列,如報(bào)表經(jīng)審計(jì),以審定的資產(chǎn)總額填列
2018-04-10 15:56:49
看資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計(jì)期末就可以
2020-06-15 13:37:39
資產(chǎn)總額根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù),填報(bào)納稅人全年資度產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計(jì)算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年平均值=全年各季度平均值之和÷4
2020-04-22 13:58:22
你好。有的稅務(wù)局要求資產(chǎn)總額不能為零。所以資產(chǎn)最小就是0.01了。
2019-04-08 17:56:40
您好,如果差別不大,按季報(bào)來也可以。
2020-05-27 11:00:50
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