.下列選項(xiàng)中,關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出,正確的是( )。 A 某企業(yè)因管理不善導(dǎo)致庫存原材料毀損,上月已認(rèn)證抵扣該批原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元,本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=10(萬元)。 B 某企業(yè)上月外購一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,已認(rèn)證抵扣。本月將該批水泥用于建設(shè)職工食堂,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=100×13%=13(萬元)。 C 某企業(yè)庫存購入的用于簡單加工后銷售的免稅農(nóng)產(chǎn)品成本100萬元,因管理不善,腐爛變質(zhì),則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=100÷(1-9%)×9%=9.89(萬元)。 D 某企業(yè)于2019年12月購入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的買價(jià)為100萬元,增值稅為13萬元,2020年12月因管理不善燒毀,燒毀時(shí)已計(jì)提折舊20萬元,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=(100-20)×13%=10.4(萬元)。
機(jī)智的小天鵝
于2020-04-22 12:45 發(fā)布 ??3666次瀏覽
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立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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專票的話,就是發(fā)票上的稅額
2019-07-22 12:01:12

銷售出去是免稅的,不能抵扣的
2019-12-03 12:36:11

你好,這個(gè)題 的答案 是BCD
2020-04-22 12:48:45

你好,票面會(huì)有稅金顯示出來的
2021-05-14 08:31:19

你好!
把計(jì)算出的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫在第6欄
2019-07-12 08:55:53
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