老師初次購買稅控盤報銷時候借管理費用貸銀行存款，月底繳納增值稅時候減免了這個稅控盤440報的增值稅，這個分錄怎么做啊，前期做了購買稅控盤分錄

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-04-20 23:46

購買時
借：管理費用
應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

減免
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅

1+1=3的小幸福追問

2020-04-20 23:46

你完全做錯了，全部減免，稅控盤進項就不該抵扣

冉老師解答

2020-04-20 23:54

你好，不好意思，剛打錯了

購買
借：管理費用（價+稅）
貸：銀行存款/現(xiàn)金
取得專票不需要認(rèn)證，認(rèn)證的話只能抵扣稅款。
抵減時
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用(價+稅)

1+1=3的小幸福追問

2020-04-21 00:18

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅抵免了又怎么做

冉老師解答

2020-04-21 07:43

結(jié)轉(zhuǎn)的話

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）

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