???? 追問

2020-04-19 19:44

下發(fā)工資  計提工資 結轉成本的分錄您告訴我一下 謝謝

郭老師 解答

2020-04-19 19:48

計提借主營業(yè)務成本-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

???? 追問

2020-04-19 19:52

單位承擔的社保也算為成本嗎老師   月底結轉成本的分錄呢

郭老師 解答

2020-04-19 19:55

你好是的
直接做到主營業(yè)務成本了，不需要再結轉啦。

???? 追問

2020-04-19 20:14

那就是月底只做 結轉收入 結轉費用憑證對嗎

郭老師 解答

2020-04-19 20:17

你好，你說的是結轉損益的吧

???? 追問

2020-04-19 21:44

就是每月底結轉收入 結轉費用 成本這個用做嗎

郭老師 解答

2020-04-19 21:45

結轉損益
每月都要做的

???? 追問

2020-04-19 21:56

每月要做的就是結轉收入 結轉費用 結轉成本  
結轉余額可以一年做一次吧
結轉成本的分錄是什么呢

郭老師 解答

2020-04-19 21:58

本年利潤年末做一次
借本年利潤貸主營業(yè)務成本

???? 追問

2020-04-19 22:00

那就是當月月底四張張憑證

計提工資 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-工資（稅前）
計提公積金 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-公積金
計提社保 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-社保
結轉成本  借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 -管理費用

這樣對嗎？ 

您說的本年利潤年末做一次  這個摘要就是叫結轉余額對嗎？

郭老師 解答

2020-04-19 22:02

你沒有收入
沒有收入不能做主營業(yè)務成本
改成勞務成本

???? 追問

2020-04-19 22:03

有收入做主營業(yè)務成本 沒有收入直接做管理費用可以嗎

郭老師 解答

2020-04-19 22:22

你好
也可以的，

???? 追問

2020-04-20 09:59

計提工資 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-工資（稅前）
計提公積金 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-公積金
計提社保 借：主營業(yè)務成本-管理費用 貸：應付職工薪酬-社保
結轉成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 -管理費用

有收入這樣做對嗎？有成本每月底也必須結轉對嗎

郭老師 解答

2020-04-20 10:02

主營業(yè)務成本二級科目管理費用沒看懂。

???? 追問

2020-04-20 10:53

計提工資 借：主營業(yè)務成本  貸：應付職工薪酬-工資（稅前）
計提公積金 借：主營業(yè)務成本  貸：應付職工薪酬-公積金
計提社保 借：主營業(yè)務成本  貸：應付職工薪酬-社保
結轉成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本


是這樣的對嗎  有成本每月底也必須結轉對嗎

郭老師 解答

2020-04-20 10:54

你好，是的，是每個月必須月末結轉。

???? 追問

2020-04-20 10:58

就是沒收入時計提社保公積金單位承擔部分在管理費用中 有收入單位承擔的社保公積金都計提在主營業(yè)務成本中?

郭老師 解答

2020-04-20 11:00

你好，可以的。