老師,小規(guī)模一季度餐飲收入共20萬,未達(dá)起征點(diǎn),根據(jù)2020年8號(hào)疫情文件,餐飲服務(wù)免征增值稅稅,還有疫情期間3月1日至5月31日小規(guī)模征收率降到1%,那未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅1月份是按3%開發(fā)票的,計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?3月份開具的發(fā)票按1%,3月份的增值稅2%計(jì)入銷售收入嗎,1%增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎?是按未達(dá)起征點(diǎn)算,整個(gè)季度計(jì)營(yíng)業(yè)外收入,還是按免稅計(jì)入收入。
我
于2020-04-19 09:15 發(fā)布 ??1092次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-19 09:37
你好
三月份的直接安發(fā)票金額稅額額做收入和應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
一月份的也是安發(fā)票的來做
相關(guān)問題討論

對(duì)的是的,是這么做的。
2022-04-13 11:53:37

你好,小規(guī)模納稅人免征增值稅要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 , 貸;營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免
2019-12-17 15:27:45

您好
季度末確定不需要繳納增值稅的時(shí)候做這筆分錄
2019-03-26 17:12:24

你好,減免的增值稅是記到營(yíng)業(yè)外收入。這部分營(yíng)業(yè)外收入不用交印花稅
2019-10-14 14:44:04

您好,是的,轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2020-01-13 20:42:31
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2020-04-19 10:17
郭老師 解答
2020-04-19 10:24