微笑的香菇 追問

2020-04-18 20:01

你能幫我轉(zhuǎn)一下汪老師嗎？我剛剛一直發(fā)不出信息，一直提示我有什么特殊符號(hào)

桂龍老師 解答

2020-04-18 20:04

轉(zhuǎn)不了的，如果是平臺(tái)原因造成發(fā)不了問題，你可以咨詢一下客服。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 21:29

請(qǐng)教老師一個(gè)問題：
小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)是舉行各種賽事活動(dòng)收取報(bào)名費(fèi)、贊助費(fèi)等作為收入的一家公司。
1、公司在中國郵政訂制了一批個(gè)性化郵票，用于贈(zèng)送參加活動(dòng)的選手或者銷售給其他人，這些郵票是作為庫存商品來核算嗎？
購入時(shí)：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-中國郵政/是銀行存款等
贈(zèng)送參賽選手時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
銷售郵票時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
以上分錄正確嗎？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 21:31

2、在去年發(fā)生的成本費(fèi)用當(dāng)初就收到了發(fā)票，但是前任會(huì)計(jì)沒有入賬，今年1月份支付了這筆款項(xiàng)，我應(yīng)該怎么處理這筆業(yè)務(wù)？我這樣處理可以嗎？
補(bǔ)做去年已經(jīng)發(fā)生的成本費(fèi)用：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：預(yù)付賬款
支付XXX款項(xiàng)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
這樣處理科目才會(huì)平，我不知道這做有沒有影響，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整嗎？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 21:39

3、前任會(huì)計(jì)遺留下來的問題
其他應(yīng)收款—員工社保貸方掛了2萬多的金額，應(yīng)付職工薪酬掛了20多萬，我查了一下社保繳費(fèi)記錄，社保只繳納到去年10月份，不需要再繳納社保了，應(yīng)該是她多做了，應(yīng)付職工薪酬也掛了一大坨金額在上面，我問了老板，是因?yàn)槿ツ旰脦讉€(gè)月沒發(fā)工資，造成的原因，如果我要把以上兩個(gè)科目沖了，怎么處理呢？

桂龍老師 解答

2020-04-19 01:43

1.贈(zèng)送，要做視同銷售處理，繳納增值稅。缺應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅的分錄。
2，缺跨年度調(diào)整需要考慮遞延所得稅負(fù)債的分錄
借未分配
貸遞延所得稅負(fù)債
3，社保和應(yīng)付職工薪酬不能單純的就沖掉，無依無據(jù)。賬上的社保數(shù)，應(yīng)與繳納社保的數(shù)據(jù)對(duì)賬，對(duì)清楚了再處理。應(yīng)付職工薪酬老板不是說有幾個(gè)月的工資還沒發(fā)嗎？沖了的意思是不發(fā)了嗎？需要落實(shí)清楚。

微笑的香菇 追問

2020-04-19 08:04

第2個(gè)問題，這個(gè)公司一直是虧損狀態(tài)哦，不用涉及到遞延所得稅負(fù)債吧

微笑的香菇 追問

2020-04-19 08:05

第3個(gè)問題，社保是只繳納到10月份，工資也多計(jì)提了，查清楚之后，寫一個(gè)情況說明，再調(diào)賬嗎？分錄怎么做呢？

桂龍老師 解答

2020-04-19 10:13

2那可以不用做了。
6，如果是多計(jì)提的話，那就原路沖回，看看社保和應(yīng)付職工薪酬是從那個(gè)科目進(jìn)來的，，原路沖回就行。跨年沖回如果涉及到損益科目記得用沖到未分配，摘要寫明原因即可。