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老師，請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳交了1300的所得稅，應(yīng)該怎么做分錄？

。

于2016-05-19 15:25 發(fā)布 ??828次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-05-19 15:27

您好！匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：

  借：以前年度損益調(diào)整

  貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅

  繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款

  借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得

  貸：銀行存款

  重新分配利潤(rùn)

  借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

  貸：以前年度損益調(diào)整

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2016-06-10 09:18:31

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2017-06-14 14:27:54

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款。

2021-04-21 09:48:59

所得稅匯算清繳分錄：應(yīng)補(bǔ)繳稅額的借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅繳納稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整多繳稅額的借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2020-03-23 21:31:09

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