金智慧捷 追問

2020-04-18 15:34

那總機構(gòu)報的財務(wù)報表，還是總機構(gòu)的財務(wù)報表

金智慧捷 追問

2020-04-18 15:38

老師，還有一個問題，福利費。作賬時福利費直接借:福利費貸銀行。那年度匯算清繳時，福利費還是能按不超工資總額14%據(jù)實扣除吧？那年度所得稅匯算清繳工資就填列實際的工資。不包括未計入應(yīng)付職工薪酬的二級科目的福利費

樸老師 解答

2020-04-18 16:09

是的，還是按照14%的扣除的

金智慧捷 追問

2020-04-18 16:13

老師，年度所得稅匯算清繳納稅調(diào)增項入作賬時是收據(jù)作賬，納稅調(diào)增項應(yīng)填那一列

樸老師 解答

2020-04-18 16:14

可以填寫在其他欄

金智慧捷 追問

2020-04-18 16:18

總分支機構(gòu)19年以前所得稅匯算清繳匯算清繳都是在分機構(gòu)匯算交納。20年總分機構(gòu)統(tǒng)一由總機構(gòu)匯算清繳。是不是分支機構(gòu)先申報了年度所得稅匯算清繳。總機構(gòu)才能季度匯總季度所得稅，才能將分支機構(gòu)的虧損彌補到總機構(gòu)

樸老師 解答

2020-04-18 16:43

總機構(gòu)合并后申報分配比例，然后發(fā)送給分機構(gòu)，分支機構(gòu)申報

金智慧捷 追問

2020-04-18 16:52

不明白老師，怎么發(fā)送給分支機構(gòu)了

樸老師 解答

2020-04-18 18:02

申報表里，填寫上分支機構(gòu)比例