CPA考神 追問

2020-04-17 13:42

那本季度交完稅，我就還得再做一比借：應(yīng)交所得稅  貸：銀行存款是嗎

maize老師 解答

2020-04-17 13:45

你4月做賬的時(shí)候再做這個(gè)分錄

CPA考神 追問

2020-04-17 13:47

那老師我是19年第四季度交的所得稅，但是我沒計(jì)提所得稅，我該怎么辦啊

maize老師 解答

2020-04-17 13:51

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅  
補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

CPA考神 追問

2020-04-17 13:56

我要是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是按照下半部分的分錄來嗎？和正常的分錄一樣啊。我怎么判斷自己公司按照什么準(zhǔn)則的呢

maize老師 解答

2020-04-17 14:00

是的，你可以建賬的那個(gè)下面去看，

CPA考神 追問

2020-04-17 14:09

為什么小準(zhǔn)則的，補(bǔ)做分錄和正常做分錄都一樣啊，它的費(fèi)用受跨年影響啊

maize老師 解答

2020-04-17 14:16

是的，按準(zhǔn)則做是這樣，你想分出來，可以做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)，

maize老師 解答

2020-04-17 14:16

這個(gè)小準(zhǔn)則是這么寫的，我之前學(xué)這個(gè)準(zhǔn)則是沒有以前年度損益調(diào)整，跨年費(fèi)用也直接做本年費(fèi)用下面，你想?yún)^(qū)別那就做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)