微笑空中飄 追問(wèn)

2020-04-16 17:12

在建工程

鄒老師 解答

2020-04-16 17:15

你好，是正確的應(yīng)當(dāng)計(jì)入在建工程，錯(cuò)誤的計(jì)入了管理費(fèi)用核算，是這個(gè)意思？
如果是，調(diào)整分錄是
借；在建工程，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用

微笑空中飄 追問(wèn)

2020-04-16 17:19

是的，調(diào)整之后，利潤(rùn)總額還是虧損的，不用補(bǔ)稅。那當(dāng)月是否同時(shí)再記一筆，借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸：本年利潤(rùn)

鄒老師 解答

2020-04-16 17:25

你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

微笑空中飄 追問(wèn)

2020-04-16 17:32

以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，只要設(shè)置到二級(jí)就可以了吧？還需要再設(shè)三級(jí)科目嗎？

鄒老師 解答

2020-04-16 17:33

你好，之前管理費(fèi)用有二級(jí)科目，那以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用就需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目的