涵喬MM 追問

2020-04-14 17:07

對呀，我們雖然是小規(guī)模，但是統(tǒng)一用集團(tuán)的科目，那怎么做

meizi老師 解答

2020-04-14 17:10

你好  那你就做   借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅   到時月末結(jié)轉(zhuǎn)

涵喬MM 追問

2020-04-14 18:18

結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做了？

涵喬MM 追問

2020-04-14 18:19

老師，你看看，這是我們的科目明細(xì)

meizi老師 解答

2020-04-14 18:23

你好  你們完全是一般納稅人的科目 ；結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:01

老師，這個又是進(jìn)又是出，我眼花繚亂，有沒有簡單點的，我們就小規(guī)模，麻煩了自己都頭暈.

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:02

能不能確定收入時就直接進(jìn)哪個科目，繳納時又直接從那科目借方出就是了

meizi老師 解答

2020-04-14 19:02

你好 這個就是簡單的了 。你說你要按一般納稅人來操作就是這樣 ；

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:04

用它這科目能不能簡化做小規(guī)模

meizi老師 解答

2020-04-14 19:07

你好  那你就直接做 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納：借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:13

確認(rèn)收入進(jìn)進(jìn)應(yīng)交增值稅-銷項稅額.結(jié)轉(zhuǎn)的時候：就結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅.交錢的時候：就借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅出.那這個如果我不結(jié)轉(zhuǎn)，能直接最后交錢的時候：借：應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸：銀行存款？

meizi老師 解答

2020-04-14 19:14

你好 如果你不想啟用未交增值稅的話 可以    你可以直接來做 但是你要跟著總部的來的話 最好是做未交增值稅

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:16

那我直接確認(rèn)收入時：進(jìn)入應(yīng)交增值稅-未交增值稅...能否行得通

meizi老師 解答

2020-04-14 19:18

我的建議是按我上面說的  做銷項稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納：借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:20

我們季度交稅這種，可以季度轉(zhuǎn)嗎

meizi老師 解答

2020-04-14 19:20

可以的 你季報 季末轉(zhuǎn)即可

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:23

那系統(tǒng)自動計提稅金附加稅的時候，應(yīng)該計提應(yīng)交稅金-未交增值稅里面的數(shù)額，還有那專票的，銀行直接扣增值稅的，這種是不用計提，直接銷項進(jìn)銷項出？

meizi老師 解答

2020-04-14 19:26

你好  那你就直接做借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

涵喬MM 追問

2020-04-14 19:30

謝謝老師的耐心解答，那專票就直接進(jìn)應(yīng)交稅費-未交增值稅.然后又直接出.我還是把一般納稅人的好好看看，應(yīng)該以后用得著.

meizi老師 解答

2020-04-14 19:39

你好    到時你有時間去看看一般納稅人的結(jié)轉(zhuǎn)分錄   你就可以理解了。   你做收入 月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方 這樣就平科目了