收到被投資企業(yè)分配的利潤,被投資企業(yè)已繳納企業(yè)所得稅,對方為一般納稅人,我方為小規(guī)模納稅人。賬務(wù)處理做在投資收益,請問申報這部分利潤企業(yè)所得稅在免稅收人填寫嗎?填寫在哪一欄呢?
Abby
于2020-04-14 15:53 發(fā)布 ??2104次瀏覽
- 送心意
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-04-14 16:06
A105030《投資收益納稅調(diào)整明細表》
有關(guān)項目填報說明
1.第1列“7a64e4b893e5b19e31333365663461賬載金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認的投資收益。
2.第2列“稅收金額”:填報納稅人持有投資項目,按照稅法規(guī)定確認的投資收益。
3.第3列“納稅調(diào)整金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列的余額。
相關(guān)問題討論

你好,也是25%,所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20

您好!還是個人所得稅。
2017-12-11 11:24:57

你好,其實是沒有區(qū)別的
小規(guī)模與一般納稅人是對增值稅的分錄,企業(yè)所得稅是不去區(qū)分小規(guī)模還是一般納稅人的
2019-03-22 17:05:28

你這個產(chǎn)生所得稅嗎,借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費,應(yīng)補退稅額有數(shù)據(jù)嗎,
2020-07-13 16:44:58

您好,不是,是按經(jīng)營所得計算個人所得稅,是的都需要繳納
2022-01-27 11:01:07
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息