YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:06

1月入時，借，銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，3月認(rèn)證時，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在要調(diào)賬是否，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)即紅字）貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對嗎

郭老師 解答

2020-04-14 19:14

借銷售發(fā)貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:16

不明白？

郭老師 解答

2020-04-14 19:16

借銷售費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
價稅合計(jì)做賬的意思

YU瑜2016 追問

2020-04-14 19:18

是銷售招待費(fèi)用（開的住宿費(fèi)專用發(fā)票）

郭老師 解答

2020-04-14 19:22

你好，是的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里面

YU瑜2016 追問

2020-04-15 08:02

例如取得住宿專用發(fā)票113，不含稅金額100，稅額13，分錄是否這樣：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  100
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸：銀行存款113
認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13

YU瑜2016 追問

2020-04-15 08:02

幫忙看下，有沒理解錯

郭老師 解答

2020-04-15 08:04

你好，分錄是正確的，