小天使 追問

2020-04-14 10:19

老師我不會做分錄

小天使 追問

2020-04-14 10:21

老師怎么做分錄呢

郭老師 解答

2020-04-14 10:22

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。

小天使 追問

2020-04-14 10:25

增值稅不要計提，計提的是城建，地方，附加，水利，印花，還有工會經(jīng)費，企業(yè)所得稅，她卻計提了，但是我不知道，老師上述分錄中，我金額還填多少

郭老師 解答

2020-04-14 10:27

你需要交哪些稅？

小天使 追問

2020-04-14 10:30

增值稅23000元，城建597元，地方教育附加239元，教育附加358元，水利478元，印花稅119元，其他收入－工會經(jīng)費500元，企業(yè)所得稅2487元，其中她在2019年12月份賬里只計提企業(yè)所得稅，其他的沒有計提

郭老師 解答

2020-04-14 10:33

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費城建稅，地方教育教育附加水利。
借以前年度損益調(diào)整-印花稅貸銀行存款119。

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款500，
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配就可以。

小天使 追問

2020-04-14 10:39

老師為什么是借以前年度損益－印花稅119元，貸銀行119元，而不是像你第一筆分錄那樣，借以前損益，貸印花稅呢，印花稅，不也是應(yīng)交稅費－印花稅嗎

郭老師 解答

2020-04-14 10:40

印花稅不需要計提的。

小天使 追問

2020-04-14 11:10

那印花稅我就可以直接按2020年1月份繳納的稅做繳納就可以了

郭老師 解答

2020-04-14 11:11

也可以的
直接做稅金及附加

小天使 追問

2020-04-14 11:20

工會經(jīng)費不是也要計提嗎

郭老師 解答

2020-04-14 11:22

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款500，

郭老師 解答

2020-04-14 11:23

這個之前給你寫了

小天使 追問

2020-04-14 11:28

我整理一下我全部做的的，借以前年度損益1672貸應(yīng)交稅費（城建+教育附加+地方附加+水利）1672元
借應(yīng)交稅費－印花稅119元，貸銀行存款119元
借以前年度損益調(diào)整500元，貸應(yīng)付職工薪酬500元，借應(yīng)付職工薪酬500元，貸銀行500元，

小天使 追問

2020-04-14 11:30

借以前年度損益調(diào)整1672+500元，貸利潤分配－未分配利潤2172元

郭老師 解答

2020-04-14 11:32

你好，是的。

小天使 追問

2020-04-14 11:35

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2020-04-14 11:38

不用客氣的。