老師，企業(yè)所得稅匯算清繳做完后，需要退稅700多。應該怎么辦理

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-04-13 17:21

一、如果退的是當年的

借:銀行存款

貸:所得稅費用

二、如果退的是以前年度的

1. 收到退稅款

借:銀行存款

貸:應交稅費--應交所得稅

2. 結轉

借:應交稅金--應交所得稅

貸:以前調整

同時

借:以前年度損益調整

貸:分配--未分配利潤

努力學習的人兒追問

2020-04-13 17:22

我說的是這個業(yè)務怎么辦理。

紫藤老師解答

2020-04-13 17:23

貴公司如確實多繳納稅費的，請根據(jù)規(guī)定向主管稅務局（所）申請退稅。納稅人申請退稅時應提供以下資料: 1.《退稅申請表》； 2. 完稅憑證等已繳稅款證明原件、復印件；3.申報表原件、復印件；4.稅務登記證副本原件、復印件；5、主管地稅局要求的其他說明材料。（復印件加蓋公章）

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