熹熹熹 追問

2020-04-13 16:16

建筑勞務(wù)能選擇差額納稅嗎

英老師 解答

2020-04-13 16:21

如果是勞務(wù)派遣公司，可以選擇差額征稅，

熹熹熹 追問

2020-04-13 16:36

我公司收到勞務(wù)用21000，其中人員的工資計(jì)社保18240。我公司選擇差額征收，簡易計(jì)稅。就這筆款詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄怎么做。確認(rèn)收入及成本還有繳納稅款

英老師 解答

2020-04-13 16:43

收到了21000確認(rèn)收入，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅，支付的社保工資，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額抵減，貸銀行存款，

熹熹熹 追問

2020-04-13 16:44

我計(jì)提稅款的時(shí)候是計(jì)提的金額是多少？

英老師 解答

2020-04-13 16:48

差額征稅的增值稅稅率是5%，

熹熹熹 追問

2020-04-13 16:55

我是計(jì)提21000/1.05*0.05=1000還是（21000-18240）/1.05*0.05=131.43

熹熹熹 追問

2020-04-13 16:57

借，銀行存款21000 貸主營業(yè)務(wù)收入20868.57.  應(yīng)交稅費(fèi)131.43  還是借銀行存款21000貸主營業(yè)務(wù)收入20000   應(yīng)交稅費(fèi)1000

英老師 解答

2020-04-13 17:01

借銀行存款21000貸主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)1000