努力的我 追問(wèn)

2020-04-13 16:16

老師，剛核實(shí)了一下 是貿(mào)易公司，銷售化工原料的，是采購(gòu)過(guò)程發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，財(cái)務(wù)把運(yùn)費(fèi)直接進(jìn)入商品成本，后面稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸發(fā)票有問(wèn)題，讓把成本轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄該怎么做？

鄒老師 解答

2020-04-13 17:28

你好
借：庫(kù)存商品 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款