10447921@2019 追問

2020-04-13 10:18

老師如果有個收到三代手續(xù)費的返還，我走的是營業(yè)外收入，那個也需要交增值稅對嗎？

張艷老師 解答

2020-04-13 10:24

是的，這個需要繳納增值稅的，按經(jīng)紀代理服務計算。

10447921@2019 追問

2020-04-13 10:34

什么叫經(jīng)紀代理服務

10447921@2019 追問

2020-04-13 10:34

我是按照1%稅率算得，但是填報報表時填到哪里呢

張艷老師 解答

2020-04-13 11:19

1、就是相當于取得中介服務收費了。、
2、如果結(jié)合您最初的問題的話，是可以享受免征增值稅的，填寫到第10欄。

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:20

老師我又看了下，我們在1月份開票了，請問，那個三代手續(xù)費填到哪里呢

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:21

我們有增值稅的

張艷老師 解答

2020-04-13 11:23

您這個季度都是開具普票嗎？加上這個手續(xù)費返還的總金額，是否超過30萬呢？

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:28

開的都是普票，我們就返還了25.21

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:29

這個25.21我們沒有票

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:29

銷售的收入都是開的普票

張艷老師 解答

2020-04-13 11:38

這樣的話，是可以享受免征增值稅的政策。

張艷老師 解答

2020-04-13 11:38

需要將全部金額相加，填寫到主表第10欄。

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:45

老師，我們是1月份開的普票，開票的時候是3%，不含稅的金額是，857135 .89，收到三代手續(xù)費金額25.21稅點按照1%算得不含稅金額是24.96，那么，我的這兩個不含稅金額分別填入小規(guī)模納稅人表中的哪一行呢，

張艷老師 解答

2020-04-13 11:54

是要將這兩項的合計銷售額填寫到第10欄，這樣可以享受免征增值稅。

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:54

我們屬于技術(shù)服務收入

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:55

這個是屬于哪個政策，為什么可以減免呢

張艷老師 解答

2020-04-13 11:56

您是小規(guī)模納稅人，不受經(jīng)營業(yè)務的影響，在疫情期間都是按1%計算。

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:58

我們銷售收入超過30萬了

張艷老師 解答

2020-04-13 11:59

如果合計銷售額超過30萬的話，需要將這個三代手續(xù)費的金額加到主表第1欄中。

10447921@2019 追問

2020-04-13 11:59

我們一月份的開票也按照1%交稅嗎

張艷老師 解答

2020-04-13 12:00

不是的，一二月份是按3%，只有從3月份才按1%

10447921@2019 追問

2020-04-13 12:04

但是我們開票的金額是，不含稅金額857135.89這個是3%，3月份收到的三代手續(xù)費，不是應該按照1%交增值稅嗎？加到一起，那稅率不就都是3%了嗎？

張艷老師 解答

2020-04-13 12:07

先填到第1欄，然后在通過填寫減免稅明細表，做相應的稅款調(diào)減，最后就是按1%計算稅款了。