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送心意

雷蕾老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-13 09:51

您好,你的理解不對(duì)哦,支付了確實(shí)時(shí)已經(jīng)發(fā)生了,可以扣除,那么就把期初的遞延所得稅資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)走了,所以針對(duì)這一步的,應(yīng)該是:
借:所得稅費(fèi)用  100   貸:遞延所得稅資產(chǎn)  100 
本期期末又產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異500,此處:借:遞延所得稅資產(chǎn) 125  貸:所得稅費(fèi)用 125
合并起來(lái),就是:借:遞延所得稅資產(chǎn) 25  貸:所得稅費(fèi)用 25

 借:銷售費(fèi)用500 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債500,這個(gè)分錄沒(méi)有錯(cuò),但是同時(shí)要考慮這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異進(jìn)行調(diào)整遞延所得稅。

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相關(guān)問(wèn)題討論
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好,遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加,貸方表示費(fèi)用減少。
2020-04-21 11:24:18
您好!請(qǐng)問(wèn)題目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
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