筱雨816 追問

2020-04-12 15:42

實際支付才可以稅前扣除，借；預(yù)計負(fù)債 400 貸：銀行存款400之前發(fā)生時還需要計提借：遞延所得稅資產(chǎn)100貸：所得稅費用 100   還需要計提嗎、

縈縈老師 解答

2020-04-12 15:43

同學(xué)您好，
如果是考慮所得稅的情況下，需要有這個分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)100貸：所得稅費用 100

筱雨816 追問

2020-04-12 15:53

說的整個認(rèn)都蒙了，產(chǎn)品保修費用，在發(fā)生時，借：銷售費用  貸:預(yù)計負(fù)債   實際支付時借：預(yù)計負(fù)債   貸：銀行存款   同時確認(rèn)   借：遞延所得稅資產(chǎn)   貸：所得稅費用  
  現(xiàn)在您和我說的是   要在發(fā)生時計提  遞延

縈縈老師 解答

2020-04-12 15:56

同學(xué)您好，
您看我上面說的是發(fā)生時提及嗎？我說的是如果考慮所得稅是情況需要有這個分錄。
計提時的分錄上面也給您寫出來了：
借；預(yù)計負(fù)債 400 貸：銀行存款400 借：所得稅費用 100 貸：遞延所得稅資產(chǎn)100