雨藍(lán)默 追問

2020-04-10 22:37

為什么不是稅局申報(bào)表的5882.92元呢？

以前征收率是3%，按照電子稅務(wù)局的計(jì)算，確實(shí)是減免了5882.92元

英老師 解答

2020-04-10 22:39

3月份的減征率是1%，特殊時(shí)期的特殊情況特殊處理，不一致沒有關(guān)系，按發(fā)票上的稅額計(jì)帳

雨藍(lán)默 追問

2020-04-10 22:48

那么還需要按照3902.72的基數(shù)計(jì)提城建費(fèi)和教育費(fèi)附加嗎？

英老師 解答

2020-04-10 22:49

減免的增值稅不需要計(jì)提承建稅和教育費(fèi)附加，

雨藍(lán)默 追問

2020-04-11 10:11

那么記進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的做賬是如下嗎:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3902.72
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款3902.72

借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款3902.72
   貸:營(yíng)業(yè)外收入3902.72

英老師 解答

2020-04-11 10:25

借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值值，貸營(yíng)業(yè)外收入

雨藍(lán)默 追問

2020-04-11 10:49

為什么不用通過應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款

英老師 解答

2020-04-11 11:37

這個(gè)下屬于減免稅款，不需要通過